Jeśli chcesz zabezpieczyć swoją przyszłość finansową, prawdopodobnie zastanawiasz się, ile w tym roku możesz odłożyć na emeryturę na preferencyjnych warunkach podatkowych. Dobra wiadomość jest taka, że limity wpłat na IKE i IKZE w 2026 roku są wyższe niż rok wcześniej. A dodatkowo mamy już w Polsce w pełni działający produkt OIPE, czyli europejski odpowiednik IKE. Sprawdźmy, co dokładnie się zmieniło i jak to wykorzystać.
Co to jest OIPE i dlaczego warto go znać
OIPE, czyli Ogólnoeuropejski Indywidualny Produkt Emerytalny (z angielskiego PEPP), to konto oszczędnościowo-inwestycyjne działające na podobnych zasadach co IKE, tylko w skali całej Unii Europejskiej. Podstawą prawną jest unijne rozporządzenie z 2019 roku. W Polsce OIPE funkcjonuje od 2023 roku, kiedy weszła w życie ustawa wdrażająca te przepisy do polskiego porządku prawnego.
Ogólnoeuropejski Indywidualny Produkt Emerytalny (ang. Pan-European Personal Pension Product) to uregulowane prawem unijnym konto oszczędnościowo-inwestycyjne w ramach III filaru, działające analogicznie do polskiego IKE (zwolnienie z 19% podatku Belki po 60. roku życia). Kluczowa cecha: Pełna transgraniczność. Umożliwia kontynuowanie oszczędzania lub płynne przenoszenie kapitału między dostawcami przy zmianie kraju zamieszkania lub pracy na terenie całej Unii Europejskiej, bez konieczności zamykania rachunku.
W OIPE zasady są zbliżone do IKE. Pieniądze odkładasz bez podatku od zysków kapitałowych, tzw. podatku Belki. Wypłacić je możesz bez tego obciążenia po ukończeniu 60 lat (lub 55, jeśli masz już uprawnienia emerytalne). Należy jednak spełnić następujące warunki:
- wpłata środków następowała przez co najmniej pięć dowolnych lat
- albo większość kwoty wpłacona została co najmniej pięć lat przed wypłatą.
Jeśli zdecydujesz się wypłacić pieniądze wcześniej albo pochodzą one z zagranicznego subkonta, zapłacisz 10-procentowy podatek ryczałtowy.
Konto OIPE można założyć już od 15. roku życia. Niemniej osoby, które ukończyły 55 lat i mają już uprawnienia emerytalne, nowej umowy o prowadzenie OIPE nie zawrą.
Największa zaleta OIPE: jedno konto na całą Europę
Prawdziwą siłą OIPE jest transgraniczność. Produkty w ramach OIPE mogą oferować w Polsce instytucje zarejestrowane w unijnym nadzorze EIOPA. To oznacza realną konkurencję i potencjalnie ciekawsze warunki oszczędzania. Kluczowe jest jednak co innego. Zmieniając kraj zamieszkania czy pracy w obrębie Unii Europejskiej, nie musisz zamykać konta i zaczynać od nowa. Możesz nadal zasilać ten sam rachunek albo otworzyć kolejne subkonto u tego samego dostawcy w nowym kraju. Jeśli wybrany dostawca nie działa akurat na Twoim nowym rynku, przenosisz środki do innego – szybko i bez dodatkowych opłat.
W efekcie, bez względu na to, ile razy w ciągu swojej kariery zmienisz pracę i kraj, cały czas budujesz jeden, systematycznie rosnący kapitał emerytalny. Środki na OIPE, podobnie jak w IKE, są prywatne i podlegają dziedziczeniu.
Wejdź na stronę lub do aplikacji autoryzowanego dostawcy OIPE i wypełnij formularz rejestracyjny wraz z krótką ankietą inwestycyjną. Następnie potwierdź tożsamość online, podpisz umowę elektronicznie i zasil swoje konto OIPE pierwszym przelewem.
Czy warto? To rozwiązanie ma sens przede wszystkim dla osób, które faktycznie planują życie i pracę w kilku krajach UE. Dla większości Polaków oszczędzających lokalnie podstawowym narzędziem pozostają IKE i IKZE. To właśnie tam warto się przyjrzeć nowym limitom na 2026 rok.
Nowe limity wpłat na IKE i IKZE w 2026 roku
Limity wpłat na konta emerytalne trzeciego filaru ustala co roku Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej. Wysokość limitu zależy od prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce. Innymi słowy – im wyższe jest statystyczne wynagrodzenie w kraju, tym więcej możemy odłożyć na kontach emerytalnych.
W 2026 roku limity wyglądają następująco:
| Konto | Limit wpłat w 2026 r. | Podstawa wyliczenia |
| IKE | 28 260 zł | 3-krotność prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia |
| IKZE (umowa o pracę) | 11 304 zł | 1,2-krotność prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia |
| IKZE (działalność gospodarcza) | 16 956 zł | 1,8-krotność prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia |
| OIPE | 28 260 zł | Ten sam limit co dla IKE |
To oznacza, że osoba zatrudniona na etacie, która chciałaby maksymalnie wykorzystać wszystkie trzy konta jednocześnie, mogłaby w 2026 roku odłożyć łącznie niemal 68 tysięcy złotych w produktach zwolnionych z podatku od zysków kapitałowych. To sporo, biorąc pod uwagę, że mowa o jednej osobie – małżeństwo, w którym oboje partnerzy prowadzą własne konta, może zbudować kapitał emerytalny dwa razy większy.
Warto pamiętać o jednej zasadzie: niewykorzystanego w danym roku limitu nie da się przenieść na kolejny rok. Jeśli w 2026 roku wpłacisz na IKZE tylko 5 tysięcy złotych, reszta limitu po prostu przepada.
Brak kumulacji: Niewykorzystany w danym roku kalendarzowym limit wpłat na IKE, IKZE oraz OIPE bezpowrotnie przepada – nie można go przenieść na kolejny rok. Łączenie kont: Przepisy pozwalają na jednoczesne posiadanie jednego konta każdego typu (1x IKE, 1x IKZE, 1x OIPE). W 2026 roku łączny limit preferencyjnych wpłat dla pracownika etatowego wynosi aż 67 824 zł. Zwrot nadpłaty: W przypadku przekroczenia rocznego limitu instytucja finansowa ma obowiązek zwrócić nadwyżkę na Twoje konto.
→ Sprawdź RankingIKZE.pl
Ile realnie zyskujesz dzięki uldze podatkowej na IKZE
To, co odróżnia IKZE od IKE, to ulga podatkowa dostępna już w roku wpłaty. Kwotę, którą wpłacasz na IKZE, odliczasz od podstawy opodatkowania w rocznym zeznaniu PIT. W praktyce oznacza to realny zwrot pieniędzy, a nie tylko odroczenie podatku na przyszłość.
Przy obowiązującej w 2026 roku skali podatkowej – 12 procent do 120 tysięcy złotych dochodu rocznie i 32 procent powyżej tej kwoty – wygląda to tak:
| Twoja sytuacja / Forma zatrudnienia | Stawka PIT | Wykorzystany limit IKZE | Przewidywany zwrot z podatku |
| I próg podatkowy (dochód do 120 tys. zł) | 12% | 11 304 zł | ok. 1 356 zł |
| II próg podatkowy (dochód pow. 120 tys. zł) | 32% | 11 304 zł | ok. 3 617 zł |
| Działalność gospodarcza (podwyższony limit) | 32% | 16 956 zł | ok. 5 426 zł |
Jeśli rozliczasz się według stawki 12 procent i wpłacisz maksymalny limit 11 304 zł, odzyskasz około 1 356 zł. Jeśli Twoje dochody kwalifikują Cię już do drugiego progu i płacisz 32 procent podatku, przy tym samym limicie odzyskasz około 3 617 zł.
Osoba prowadząca działalność gospodarczą, korzystająca z wyższego limitu 16 956 zł i rozliczająca się według stawki 32 procent, może odzyskać nawet około 5 426 zł.
To pieniądze, które wracają do Ciebie już w kolejnym roku, przy rozliczeniu PIT – niezależnie od tego, jak w międzyczasie zachowa się rynek, na którym zainwestowałeś środki z IKZE.
IKE, IKZE czy OIPE – co wybrać w pierwszej kolejności
Nie musisz wybierać jednego rozwiązania – możesz mieć wszystkie trzy konta jednocześnie, każde u innego dostawcy, jeśli tak Ci wygodniej. Jeśli jednak zaczynasz od zera i zastanawiasz się, od czego zacząć, warto kierować się prostą zasadą.
- IKZE sprawdzi się najlepiej, jeśli zależy Ci na uldze podatkowej już teraz i akceptujesz nieco niższy limit wpłat.
- IKE będzie lepszym wyborem, jeśli chcesz odkładać więcej rocznie i nie potrzebujesz odliczenia w bieżącym zeznaniu podatkowym – w zamian przy wypłacie po 60. roku życia unikniesz podatku od zysków kapitałowych.
- OIPE warto rozważyć przede wszystkim wtedy, gdy realnie planujesz pracę lub zamieszkanie w innym kraju Unii Europejskiej – dla osób, które zostają w Polsce, IKE w praktyce oferuje bardzo podobne korzyści.
Najczęściej zadawane pytania
Tak. Ministerstwo aktualizuje je zwykle pod koniec listopada, na podstawie prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia na kolejny rok. Praktycznie zawsze rosną.
Tak, przepisy nie ograniczają liczby różnych typów kont emerytalnych. Jedynym ograniczeniem jest to, że w danym momencie możesz mieć tylko jedno konto danego typu – możesz więc założyć OIPE albo IKE, albo IKZE.
Instytucja prowadząca rachunek jest zobowiązana zwrócić Ci nadwyżkę ponad limit.
Nie. Limit obowiązuje wyłącznie w danym roku kalendarzowym i się nie kumuluje.
IKE i IKZE można założyć po ukończeniu 16 lat, choć osoby niepełnoletnie mogą wpłacać środki wyłącznie w roku, w którym uzyskują dochód z umowy o pracę. OIPE można założyć już od 15. roku życia.
